今日、相続税対策の生前贈与について２件、相談を受けました。
そのうちの１件をご紹介します。
贈与するものは証券投資信託です。
上場している証券投資信託は上場株式に準じて評価します。
すなわち、?贈与日?その月の平均?前月の平均?前々月の平均の４つの価額のうち、最も低いものを採用します。
上場していない証券投資信託は、贈与日において解約した場合に得られる金額で評価します。
株式の評価はよく見受けますが、投資信託の評価を見かけることが少ないのでお知らせします。
※相続に関するご相談は、東京都文京区本郷の谷澤税理士事務所までご連絡下さい。
2011年11月21日
